Impôts : ma première déclaration de revenus, mode d’emploi
Les impôts quel casse-tête ! A quel âge dois-je faire ma première déclaration de revenus ? Faut-il faire une déclaration même si on reste rattaché au foyer fiscal de ses parents ? Mes revenus de jobs étudiants et jobs d'été sont-ils imposables ? Pas de panique : l’Etudiant vous explique comment vous y retrouver et les formules les plus avantageuses pour établir sereinement votre première déclaration de revenus.
Comme la plupart des étudiants vous ne gagnez pas - pas encore - beaucoup d’argent. Reste que dans toute société organisée chacun doit déclarer ses revenus et payer ses impôts ! Nos conseils pour établir votre première déclaration de revenus dans les règles.
Quelle est la date limite pour faire votre déclaration de revenus 2023 ?
Si vous avez touché des revenus en 2023 (job étudiant, job d’été, pension alimentaire versée par vos parents, salaire de l'apprentissage, gratification de stage…), ils devront être déclarés au plus tard entre le 23 mai et le 6 juin 2024 selon votre département de résidence (cf. tableau ci-dessous) si vous déclarez en ligne.
Si vous déclarez sous forme papier (qui reste acceptée si votre accès internet est limité dans votre résidence principale) vous avez jusqu'au mardi 21 mai 2024 à 23h59, le cachet de la poste faisant foi.
C’est au mois d’août que vous pourrez consulter en ligne votre avis d’impôt 2024 sur vos revenus 2023.
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Vous résidez dans le département numéroté : |
La date limite de déclaration en ligne est fixée au : |
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départements n°01 à 19 (zone 1) |
Jeudi 23 mai 2024 à 23h59 |
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départements n°20 à 54 (zone 2) |
Jeudi 30 mai 2024 à 23h59 |
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départements n°55 à 974/976 (zone 3) |
Jeudi 6 juin 2024 à 23h59 |
Jeune ou étudiant : à quel moment devez-vous faire votre première déclaration de revenus ?
Dès vos 18 ans, si vous n'êtes pas rattaché au foyer fiscal de vos parents, vous devez effectuer une déclaration de revenus sous certaines conditions. Quatre cas de figure existent concernant votre première déclaration de revenus aux impôts selon votre date de naissance :
Vous êtes né en 2005 : en 2024 soit vous décidez de rester rattaché au foyer fiscal de vos parents et vous n’avez alors pas de déclaration à effectuer en votre nom. Soit vous décidez de déclarer vos revenus perçus ou votre absence de revenus entre le jour de vos 18 ans et le 31 décembre en souscrivant votre déclaration personnelle.
Vous êtes né entre 2002 et 2004 : en 2024 vous devez remplir votre propre déclaration de revenus mais vous pouvez demander à rester rattaché au foyer fiscal de vos parents.
Vous êtes né entre 1998 et 2001 : en 2024 vous devez impérativement remplir votre propre déclaration de revenus. Vous pouvez néanmoins continuer de rester rattaché au foyer fiscal de vos parents à condition d'être étudiant.
Vous êtes né avant 1998 : en 2024 vous devez obligatoirement remplir une déclaration de revenus individuelle même si vous n'êtes pas imposable.
Impôts : faites vos calculs avec vos parents !
Selon votre situation, il peut-être fiscalement plus avantageux pour vous et pour vos parents de déclarer vos revenus soit séparément sur votre propre déclaration soit en restant rattaché à leur foyer fiscal. Sur le site impots.gouv.fr vous pouvez utiliser le simulateur de l’impôt 2024 sur les revenus 2023.
En tant qu'étudiant, quels types de revenus faut-il exactement déclarer aux impôts ?
Vous devez déclarer tous vos revenus personnels :
Salaires issus de vos jobs étudiants ou jobs d'été : vous devez déclarer uniquement si vous avez touché plus de 5.204 euros (trois fois le Smic) en 2023 et si vous aviez moins de 26 ans au 1er janvier 2023 ;
Salaires tirés de votre contrat d'apprentissage ou de professionnalisation : vous devez déclarer uniquement si le salaire annuel perçu en 2023 dépasse 20.816 euros (montant du Smic annuel) ;
Indemnités ("gratifications") de vos stages en entreprise ;
Allocation pour la diversité dans la fonction publique (devenue bourse Talents pour préparer les concours de la fonction publique) ;
Bourses d'études allouées pour certains travaux ou des recherches déterminés ;
Revenus perçus dans le cadre d'une activité non salariée exercée en parallèle de vos études : par exemple si vous avez été chauffeur livreur indépendant, si vous touchez des revenus de votre micro-entreprise...
Et bien sûr l’éventuelle pension alimentaire de vos parents.
Les revenus qui ne sont pas à déclarer
A l'inverse, certains revenus que vous pouvez recevoir de façon régulière ou ponctuelle ne sont pas à déclarer. Cela concerne en particulier :
Les bourses sur critères sociaux (par le Crous ou votre région)
Les aides au logement
Les revenus de votre job étudiant si vous avez touché moins de 5.204 € en 2023 et que vous aviez moins de 26 ans au 1er janvier 2023
Les indemnités versées lors d'un volontariat international (VIE et VIA)
Les indemnités perçues lors d'un volontariat de solidarité internationale (VSI)
L'indemnité versée dans le cadre d'un Service Civique
La gratification reçue dans le cadre d'une mission du Corps européen de solidarité (CES)
L'indemnité versée dans le cadre du volontariat associatif
Impôts : comment déclarer ses revenus ?
Vous devrez déclarer principalement en ligne vos revenus au plus tard début juin (selon votre département de résidence) sur le site impots.gouv.fr, ou en mai si vous déclarez sous la forme papier.
Vous pouvez également déclarer par tablette ou smartphone en téléchargeant l'application Impots.gouv sur Playstore ou sur l'Appstore.
Si vous avez entre 20 et 26 ans et que l’an passé vous étiez rattaché au foyer fiscal de vos parents, les impôts - la direction générale des finances publiques (DGFiP) - vous adressent par courrier vos identifiants pour créer votre espace particulier sur leur site, impots.gouv.fr : un numéro fiscal à 13 chiffres, un numéro d’accès en ligne et un revenu fiscal de référence.
A noter : si vous n'avez pas reçu le courrier des finances publiques avec vos identifiants appelez le 0809 401 401 du lundi au vendredi de 8h30 à 19h00 pour les obtenir (service gratuit + coût de l'appel).
Déclarer ses revenus ne veut pas dire être imposable
Rassurez-vous : déclarer vos revenus ne veut pas dire que vous serez imposable, tout dépendra du montant de l'ensemble de vos revenus. Par exemple si vous vous formez en apprentissage, le seuil d'imposition des salaires en apprentissage en 2023 commence à partir de 20.816 euros.
D'une manière générale, si vous avez peu gagné en 2023 vous ne paierez rien. Vous serez ainsi exonéré d'impôt sur le revenu en 2024 si vos revenus n'excédaient pas 5.204 euros en 2023. Les revenus que vous tirez d'un job étudiant ou d'un job d'été pendant vos études ou vos congés scolaires et universitaires sont en effet exonérés totalement d'impôt dans la limite annuelle de trois fois le montant mensuel du SMIC si vous avez moins de 26 ans et êtes en poursuite d'études.
Depuis 2021, les revenus des apprentis, stagiaires et étudiants peuvent être déclarés dans leur totalité sans déduire l'abattement des revenus. Une case à cocher sur la déclaration permet de repérer la situation d'apprenti, stagiaire ou étudiant et de déduire automatiquement le montant exonéré.
